Efectele crizei economice asupra sistemului bancar. Studiu de caz România.

Autor: Adina Sfetcu

Credite neperformante

În continuare vor fi evaluate creditele neperformante. Acest termen poate fi definit sub mai multe forme, în funcţie de tipul creditelor si politica creditorului. În lucrarea FMI, ”Indicatorii de soliditate financiară: Ghid de compilare” se recomandă ca împrumuturile (şi alte active) să fie clasificate ca neperformante (NPL) atunci când

1. ratele de plată reprezentând principal şi dobândă înregistrează restanţe de trei luni (90 de zile) sau mai mult, sau
2. dobânda de plată pentru trei luni (90 de zile) sau mai mult a fost capitalizată (reinvestită în valoarea principalului), refinanţată sau rescadenţată (respectiv plata a fost amânată prin acord).

Criteriul celor 90 de zile reprezintă practica cea mai des întâlnită în diferite ţări pentru determinarea împrumuturilor neperformante. În plus, împrumuturile neperformante vor include acele credite cu un serviciu al datoriei mai mic de 90 de zile dar care, sub legislaţia naţională, sunt recunoscute ca neperformante – au fost iniţiate proceduri legale împotriva debitorilor.

Daca se face raportarea la definiţia anterioară este important ca din punct de vedere prudenţial să se urmărească creditele din categoria ”pierdere” şi se poate observa că dinamica acestora este una îngrijorătoare şi în ultimul an volumul acestora a crescut de 2,7 ori (Anexa V, Grafic V.17). În decembrie 2008 valoarea acestora era de 8580,9 milioane Ron şi în doar un an valoarea acestora a ajuns la 22839,4 milioane lei având o pondere de 11,85 la sută în totalul creditelor. Din valoarea totală a acestei categorii, valoarea creditelor clasificate în pierdere 2 (restanţe mai mult de 90 zile şi / sau pentru care au fost iniţiate proceduri judiciare) are cea mai mare pondere şi aceasta a ajuns în februarie 2010 la 8,67 la sută din expunerea totală de credite (Anexa V, Grafic V.18)

Este foarte important de analizat care au fost factorii ce au influenţat creşterea acestor credite neperformante. Pentru a putea face o analiză detaliată, se va face o altă clasificare a creditelor neperformante, pentru a putea avea la dispoziţie cât mai multe date.

Prin urmare, în categoria credite neperformante vor fi încadrate cele din categoriile Îndoielnic şi pierdere. Volumul total de credite încadrate în cele doua categorii raportat la expunerea totală din credite arată nivelul riscului de credit 1, aspect dezbătut în capitolul anterior.

În acest sens, în următoarele subcapitole va fi prezentat un studiu econometric pentru a determina daca în România evoluţia acestor credite neperformante a fost influenţată de indicatorii macroeconomici de la nivel naţional.